JS
John Scholz
Author with expertise in Social Capital and Trust in Communities
Achievements
Cited Author
Key Stats
Upvotes received:
0
Publications:
4
(25% Open Access)
Cited by:
2,279
h-index:
37
/
i10-index:
48
Reputation
Biology
< 1%
Chemistry
< 1%
Economics
< 1%
Show more
How is this calculated?
Publications
0

Trust and Taxpaying: Testing the Heuristic Approach to Collective Action

John Scholz et al.Apr 1, 1998
Theory: Trust is a critical attitude that extends the duty developed in Scholz and Pinney (1995). The heuristic can provide the basis for a contingent compliance strategy capable of sustaining cooperative solutions to collective action problems of governance if two conditions are met. First, compliance with laws must be conditional on levels of trust in specific legal arenas. Second, a citizen's trust in government and trust in other citizens' willingness to obey the law must reflect the costs and benefits associated with obeying laws. Hypothesis: This article tests the first hypothesis in the tax arena: trust in government and in other citizens increase compliance over and above the levels expected from an internalized sense of duty to obey laws and the fear of getting caught by enforcement agencies like the IRS. Method: We test the hypotheses with regression analysis of survey and tax return data from a stratified sample of 299 middleand upper-income taxpayers, using the newlydeveloped two-stage conditional maximum likelihood analysis to control for endogeneity. We extend this approach to the analysis of multi-categorical ordered dependent variables. Findings: Both dimensions of trust significantly increase the likelihood of tax compliance, even after controlling for duty, fear, selection bias, and potential endogeneity effects.
0
Citation758
0
Save